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MC2 - ESSEC
MC2 - ESSEC

ACTUALISER VOS CONNAISSANCES FISCALES avec une Fiscaliste spécialiste de l'OUTREMER

Présentation Générale

ETABLIR LE RESULTAT FISCAL 2017 DE L'ENTREPRISE ET
OPTIMISER SES INVESTISSEMENTS PRODUCTIFS

La formation sera assurée par Mme Marie -Hélène Delage, Docteur en Droit Fiscal , spécialiste de la fiscalité des départements d'outre-mer.
Marie-Hélène Delage a une double compétence. Elle exerce au sein du cabinet qu'elle a fondé, Tangor Fiscalité (Paris), comme fiscaliste experte de l'outre-mer auprès des entreprises et établissements publics des DOM. Tangor Fiscalité est habilité par la Préfecture de Paris pour le dépôt de dossiers de demandes d'agrément sur investissements productifs outre-mer, auprès des directions régionales et de la direction générale des finances publiques (Paris).
Elle est l'auteure de différentes publications sur la fiscalité de l'outre- mer, elle a également collaboré à des études et participe à des conférences et colloques sur cette thématique. Sa connaissance des entreprises ultra marines lui permet de cerner au mieux les problématiques fiscales de ces dernières, et de concevoir ainsi ses formations de façon pragmatique.et adaptée aux enjeux locaux.
D'autre part, Marie-Hélène Delage possède une pratique de formateur, à travers une expérience confirmée d'enseignante en supérieur (ex Maitre de conférence associée en université , responsable du Master2 Fiscalité ISGParis...) et en formation professionnelle , notamment pour l'ESSEC EXECUTIVE EDUCATION. .Elle intervient en effet depuis 2011 dans le cycle GESTION FINANCES proposé par l'ESSEC en Martinique, Guadeloupe et Réunion.

Public visé

Les chefs d'entreprises, directeurs et responsables administratifs et financiers, responsables d'exploitation, responsables de développement économique auprès d'institutions, Responsables de Pôle ...

Objectif

-Etre en capacité d'établir son résultat fiscal 2017 en tenant compte des dernières modifications législatives et des dispositions propres à l'outre-mer (Loi de finances pour 2017, Loi égalité réelle outre-mer du 28 février 2017, Projet de loi de finances pour 2018).

-Mieux comprendre la technique du crédit d'impôt sur les investissements productifs outre-mer.

-Disposer de connaissances actualisées permettant de mieux appréhender ses stratégies fiscales 2018.

Programme

Partie I : Le résultat fiscal 2017 : panorama des points essentiels
I.1 rappels sur les principes de détermination du résultat imposable et présentation de la liasse fiscale
I.2 Les frais généraux : revue des charges déductibles courantes à travers quelques postes clés
Charges externes
Charges fiscales
Charges financières
I.3 Amortissements et dépréciations
Conditions de déductibilité, jurisprudence
Amortissements dérogatoires et sur-amortissement
(amortissement Macron)
Provisions: exemples, jurisprudence
I.4 Etablissement des tableaux de la liasse fiscale
I.5 Produits et plus-values
Régimes spécifiques : s'approprier des régimes de
faveur
Produits financiers (dividendes): le régime
mère/filles
Produits de propriété industrielle
I.6 Cas de synthèse et établissement de la liasse fiscale

Partie II : L'optimisation du résultat fiscal et de l'impôt

II.1 Gérer ses déficits, les principes
II.2 S'adosser à un régime fiscal dérogatoire et faire un choix optimal
Le régime Zone Franche d'Activité
Le régime Zone Franche Urbaine-Territoire
Entrepreneur
Le régime Zone de Revitalisation Rurale

II.3 Savoir utiliser les réductions d'impôt/crédits d'impôt entreprises :
Crédit d'impôt pour la formation du dirigeant, régime fiscal des dons ...

Partie III : Le levier fiscal pour les investissements productifs de la PME ultramarine
La défiscalisation classique , modalités, intérêts, enjeux
Le crédit impôt investissements productifs outre-mer, modalités, intérêts, enjeux

Contact / Candidatures

MC2 Correspondant ESSEC en Martinique
22 residence les palmiers
petit bourg
97215 Riviere Salée
Tél : 0596546166
Calmelsmc2@orange.fr
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